□邹进 钱慧慧 周本东
实干成就梦想,奋进赢得未来。12月5日,在北京召开的全国内部审计先进集体和先进工作者表彰大会上,江苏悦达集团有限公司审计部获评“2020—2022年度全国内部审计先进集体”。这是该奖项自1993年设立以来盐城市首家获此殊荣的单位,也标志着悦达集团内部审计工作走在全市前列,获得国家审计主管部门和协会的肯定。
这一份荣誉,实打实、沉甸甸,是悦达集团审计战线拼出来、干出来的。
这一份成绩,韧性强、动力足,彰显出悦达集团高质量发展的强劲实力。
近年来,在盐城市委、市政府的坚强领导下,悦达集团勇立潮头,奋楫争先,主体信用等级达双AAA,跻身2023中国企业500强第261位、中国制造业企业500强第127位,在2022年度市级机关综合考核中获得第一等次第一名,2023年荣获“江苏省优秀企业”等荣誉称号。多年来,悦达集团审计部恪尽职守、担当作为,充分发挥“治已病、防未病”作用,为推动集团高质量发展作出了积极贡献。
“党的领导”制度化
累计出具审计报告812份,提出审计建议数千条,开展工程结算审计1211项,核减工程款8.44亿元……成绩的背后,凸显出审计部门不折不扣落实上级和悦达集团党委重大决策部署的高度政治自觉。
作为全国较早、全市首家成立内部审计部门的国有企业,悦达集团早在1990年就开启了内部审计的破冰之旅,并于1991年3月成立了独立的监察审计室。近年来,悦达集团审计部围绕企业改革发展目标,聚焦主责主业,关注重点领域和关键环节风险防控,着力拓展内部审计高度、深度和广度,持续构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系,内部审计监督效能不断提升,为集团高质量发展保驾护航,助力集团治理体系与治理能力现代化建设,书写了新时代国有企业优异的审计答卷。
“2019年9月成立悦达集团党委审计委员会,是悦达集团加强党对审计工作全面领导的重要举措,其重要意义在于确保审计工作能够牢牢把握正确的政治方向。”悦达集团党委书记、董事长张乃文介绍说,悦达集团的审计工作由主要领导亲自管、亲自抓,年度审计工作计划和审计工作要点经审计委员会、党委会和董事会审议后下发执行,审计报告由主要领导签发,二级单位审计报告经集团党委会研究、董事会审议后下发,深入剖析审计发现重大问题产生的体制机制根源,指导审计部门加强和督促审计整改。悦达集团始终坚持加强党对审计工作的全面领导,以构建“大审计”为抓手,集团对审计工作统一管控,统分结合,向上集中,形成了“上审下”和“同级审”相结合的审计管理体制,形成了“全局一盘棋”的审计工作格局。
“经济体检”常态化
内部审计是国有企业监督体系的重要组成部分,是推动国有企业治理体系和治理能力现代化的重要力量,是企业风险管理的最后一道防线。“要提高企业效益、增强企业竞争实力、实现国有资产保值增值,就必须聚焦主责主业,强化审计监督,做好常态化‘经济体检’工作,持续推动审计成果权威高效运用。”张乃文表示。
筑牢审计监督“防护网”。近年来,悦达集团审计部门敢于坚持原则,动真碰硬,实事求是反映问题,客观公正揭示问题,做到应审计尽审计,应揭示尽揭示。坚持审计无死角、全覆盖,着力开展内控及绩效审计、工程审计、经济责任审计,审计资源向关键业务领域倾斜,所属企业三年内必审,重要控参股企业、重大项目年年审,30万元以上工程项目全覆盖,工程先审计后结算,考核先审计后兑现,实现项目事前、事中、事后全过程监督。聚焦权力规范运行,紧紧围绕权力运行和责任落实,贯彻落实集团各项决策部署,促进领导干部履职尽责和担当作为,抓好权力规范运行和反腐倡廉。
严守审计质量“生命线”。按照国家和省市有关规定,逐步形成以风险为导向、以问题为抓手、覆盖审计业务全流程的审计制度体系,不断完善审计流程,强化规范标准,严控审计质量。加强现场督导,项目实行组长负责制,建立三级复核机制,做到程序规范、文书统一、问题查透、建议务实。坚定不移推进“科技强审”,搭建审计信息系统平台,与集团财务系统相互打通,逐步实现远程审计与现场审计相结合、线上查阅与线下核查相结合。
培强审计队伍“生力军”。坚持以人为本,全面加强审计队伍建设,大力弘扬审计“三立”精神,坚持内部培养和外部培训相结合,全面提升审计人员“三能”本领。注重理论与实践紧密结合,探索研究型审计,以审带研,以研促审,累计在国家、省级专业刊物上发表论文十余篇。悦达集团审计部有2人被表彰为“全国内部审计先进工作者”,近3年有4名同志被提拔重用到集团重要领导岗位,引进名校优生3名。截至目前,悦达集团审计部共有高级职称4人、注册会计师3人、国际注册内部审计师2人,逐步建立起一支信念坚定、业务精通、作风务实、清正廉洁的高素质专业化审计干部队伍。
“下半篇文章”实效化
“查”不是目的,“改”才是关键。审计整改“下半篇文章”做得越好,越有助于举一反三、防微杜渐。多年来,悦达集团建立健全审计整改长效机制,不断压紧压实审计整改责任,有效发挥了审计监督作用。
坚持问题导向,紧盯不放做好问题整改,做到应整改尽整改。建立审计联席会议制度,构建长效的整改闭环管理体系,被审计单位对问题整改负有主体责任,单位主要负责人是整改第一责任人。审计部设立督查部门,常态化开展现场审计整改督导,切实将审计整改情况作为后续审计的重点核查内容,督促各单位扎实推进审计整改工作落实落地,做到问题不整改不销号、整改不到位不销号,并将审计结果及整改情况作为干部考核、任免的重要参考。实施内部审计与纪检监察协同联动工作机制,重要问题线索及时移交纪检监察部门,推进审计监督与纪检监察等各类监督贯通协同。2020年—2022年期间,推动整改促进所属单位收回资金8326万元、制定及修订完善制度307项、优化完善业务流程207项,促进企业规范管理、完善治理、深化改革、提质增效。
“荣誉属于过去,奋斗成就未来。”谈到下一步发展,张乃文信心满满,“我们将按照二十届中央审计委员会第一次会议精神,内部审计要做到如臂使指、如影随形、如雷贯耳,以强化制度建设为基、拓展审计领域为要、提升审计质效为本、发挥审计监督职能为魂,奋力续写悦达审计新华章,为集团勇当全市国企排头兵,争创行业内一流企业再作新贡献。”